Curso de Tributación y Asesoría Fiscal

Objetivos del curso: Adquirir y consolidar los conocimientos técnico-prácticos relativos a los diferentes tributos y otras medidas fiscales existentes en nuestra legislación. Iniciarse en la práctica de la asesoría fiscal a sociedades y particulares

Dirigido a: Profesionales y estudiantes de las áreas económica y administrativa que deseen adquirir los conocimientos específicos del actual marco tributario y fiscal, desde un punto de vista práctico, para dedicarse profesionalmente a estas tareas.

Destinatarios

 Profesionales y estudiantes de las áreas económica y administrativa que deseen adquirir los conocimientos específicos del actual marco tributario y fiscal, desde un punto de vista práctico, para dedicarse profesionalmente a estas tareas.
 Personas de otras procedencias académicas interesadas en adquirir los conocimientos propios del campo de la tributación para acceder a un puesto que exija dicha formación, así como para desenvolverse mejor en su actual ocupación y/o tener oportunidades de promocionarse laboralmente.

OBJETIVOS
 Adquirir y consolidar los conocimientos técnico-prácticos relativos a los diferentes tributos y otras medidas fiscales existentes en nuestra legislación.
 Iniciarse en la práctica de la asesoría fiscal a sociedades y particulares.
 Dominar las técnicas encaminadas al ahorro impositivo (deducciones, incentivos fiscales...).

SALIDAS PROFESIONALES
 Instalarse por cuenta propia como asesor tributario y fiscal.
 Trabajar en una asesoría especializada en estos temas.
 Ocuparse de las cuestiones tributarias y fiscales en una empresa o institución, exclusivamente o como parte de una labor más amplia.

TEMARIO

 
MODULO I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

 Introducción.
 Fuentes normativas. Naturaleza y aplicación. Hecho imponible.
 Afectación, presunción de retribución y operaciones vinculadas.
 Cuestiones complementarias.
 El sujeto pasivo. La atribución de rentas y la transparencia fiscal.
 Apéndice: la base imponible.
 Rendimientos del trabajo.
 Rendimientos del capital.
 Rendimientos profesionales y empresariales.
 Incrementos y disminuciones de patrimonio.
 El régimen de transparencia fiscal.
 Imputación temporal de ingresos y gastos. Renta regular e irregular.
 Integración y compensación. Base liquidable regular e irregular.
 La cuota tributaria.
 Tributación de los no residentes.
 La gestión del impuesto.

MODULO II. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

 Hecho imponible.
 Exenciones.
 Base imponible y tipos impositivos.
 Deducciones.
 Regla de prorrata.
 Deducciones por bienes de inversión.
 Importaciones.
 Regímenes especiales.
 Gestión del impuesto.
 Contabilización del IVA.

MODULO III. TRIBUTACIÓN LOCAL Y TASAS

1. Impuesto sobre actividades económicas.
 Introducción.
 Naturaleza y hecho imponible.
 Sujetos pasivos.
 Cuota tributaria.
 Período impositivo y devengo.
 Gestión del impuesto.
2. Haciendas locales.
 Introducción histórica a las Haciendas locales.
 Tasas municipales y precios públicos.
 Contribuciones especiales.
 Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana.
 Impuesto sobre instalaciones, construcciones u obras.
 Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
 Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles: las contribuciones territoriales.
 Naturaleza y posición en el sistema tributario.
 Hecho imponible.
 Sujetos pasivos y obligados tributarios.
 La base imponible.
 Cuota a pagar.
 Bonificaciones.
 Devengo.
 Gestión.
 Caso práctico.
4. Tasas fiscales.
 Concepto y naturaleza.
 Precios públicos.
 Diferencias sustantivas entre tasas y precios.
 Sujetos obligados al pago de las tasas.
 Sujetos obligados al pago en los precios públicos.
 Base imponible en las tasas y precios públicos y cuantificación de la misma.
 Clases de tasas.
 Categoría de precios.

MODULO IV. IMPUESTOS ESPECIALES. DERECHO DE ADUANAS

1. Impuestos especiales.
 Impuestos especiales sobre la fabricación.
 Impuestos especiales sobre la fabricación en particular.
2. Derecho aduanero.
 Introducción a la normativa aduanera y concepto de aduanas.
 Destinos aduaneros.
 Otros destinos aduaneros.
 Régimen de tránsito comunitario.
 Tránsito comunitario externo.
 Tránsito comunitario interno.
 Depósitos aduaneros.
 Régimen de perfeccionamiento activo.
 Régimen de transformación bajo control aduanero.
 Régimen de importación temporal.
 Régimen de perfeccionamiento pasivo.
 Zonas francas y depósitos francos.
 Transporte de mercancías al amparo del cuaderno TIR y ATA.

MODULO V. GESTION TRIBUTARIA

1. El procedimiento de gestión tributaria.
2. La declaración tributaria.
 Efectos de la declaración tributaria.
 Requisitos formales.
 Lugar de presentación.
 Plazo de presentación.
 Supuestos de declaraciones especiales.
 Comprobación, investigación y obtención de información.
 Tasación pericial contradictoria.
 Obtención de información.
 Liquidaciones tributarias.
 Notificaciones.
 La consulta tributaria.
3. Actuaciones inspectoras.
 Facultades y prerrogativas de la inspección.
 El procedimiento de inspección tributaria.
4. Las infracciones tributarias.
 Concepto.
 Sujetos infractores.
 Exclusión de responsabilidad (causas exculpatorias).
 Clases de infracciones.
 Las sanciones tributarias.
 Graduación de las sanciones.
 Sanciones pecuniarias por infracciones graves.
 Transmisión de las sanciones.
 Condonación de las sanciones.
 El delito fiscal.
5. Recursos y reclamaciones.
 Procedimientos especiales de revisión.
 El recurso de reposición.
 La reclamación económico-administrativa.
 Recursos.
 Suspensión del acto impugnado.
6. la gestión recaudatoria: concepto, caracteres y régimen legal.
 Delimitación del concepto gestión recaudatoria.
 Régimen legal.
 Obligados al pago.
 Deudores principales.
 Otros deudores (los responsables tributarios).
 Responsables solidarios.
 Responsable subsidiario.
 Procedimiento de recaudación en período voluntario.
 El procedimiento de recaudación en vía de apremio.

MODULO VI. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

1. El impuesto sobre el Patrimonio.
 Introducción.
 Concepto, naturaleza y ámbito de aplicación.
 Ámbito personal.
 Ámbito temporal.
 Hecho imponible.
 Normas de atribución e imputación de patrimonios.
 Base imponible.
 Determinación de la base.
 Determinación de la deuda tributaria.
 Límite de la cuota íntegra.
 Deducciones y bonificaciones.
 Gestión del impuesto.

MÓDULO VII. REGÍMENES ESPECIALES DE FINANCIACIÓN DELAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS: PAÍS VASCO, NAVARRA, CANARIAS, CEUTA Y MELILLA.

1. Introducción.
2. El País Vasco.
 El Estatuto y el régimen foral de Concierto Económico.
 El Concierto Económico.
3. Navarra.
 Introducción.
 Ley Orgánica 13/1982 de Reintegración y Amejoramiento del Régimen Foral de Navarra.
 El convenio económico.
 4. Canarias.
 Introducción.
 La Ley 20/1991 de Modificación de los Aspectos Fiscales del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.
5. Ceuta y Melilla.
 Introducción.
 Estatuto  de Autonomía de la Ciudad de Ceuta.
 Estatuto de Autonomía de la Ciudad de Melilla.
 El Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación en las ciudades de Ceuta y Melilla.
6. Casos prácticos.

MODULO VIII. IMPUESTOS SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (ISD).
IMPUESTOS SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS (ITP Y AJD).

1. Impuesto Sobre Sucesiones y Donaciones.
 Introducción.
 Naturaleza, objeto y ámbito territorial.
 Hecho imponible.
 Sujetos pasivos y responsables.
 Base imponible y base liquidable.
 Liquidación y pago del impuesto.
2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
 Introducción.
 Naturaleza y contenido.
 Gestión del impuesto: presentación de documentos y competencias.
 Plazos y comprobación.
 Aplazamientos y fraccionamientos de pago.
 Devengo y descripción.
 Transmisiones patrimoniales.
 Sujeto pasivo.
3. Impuesto sobre Operaciones Societarias.
 Introducción.
 Hecho imponible.
 Actos exentos.
 Sujetos pasivos.
 Base imponible.
 Cuota tributaria.
4. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados.
 Introducción.
 Documentos notariales.
 Documentos mercantiles.
 Documentos administrativos.

MODULO IX. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. Introducción.
2. Normas sobre calificación de ingresos y gastos.
 Ingresos computables.
 Gastos deducibles.
3. Normas de valorización.
 Regla general.
 Reglas especiales.
 Imputación temporal de ingresos y gastos.
4. Impuesto de Sociedades.
 Período impositivo y devengo.
 Deuda tributaria.
 Deducciones para evitar la doble imposición.
 Bonificaciones.
 Deducción por inversiones.
 Pago fraccionado.
 Regímenes tributarios especiales.
 Incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión.
 La gestión del impuesto.
 Contabilización del Impuesto de Sociedades.

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