Adaptados Al Nuevo Plan General Contable
Este curso es bonificable por la Fundación Tripartita
INuevos Estados Financieros –Planificación y Control – Modelos de Presupuestos Fijo y Flexible – Excel Contable y Presupuestario – Técnica del Forecasting (Pronósticos) – Modelos de Informes – Cuadro de Mando Integral – Gestión Presupuestaria en épocas de Crisis: Mejores Prácticas
TÍTULO PROPIO DE LA UNIVERSIDAD DE ALCALÁ DE HENARES
Descargue PDF Curso adaptado al Espacio Europeo de Educación Superior
(European Credit Transfer System).
Duración: 180 horas (12 créditos ECTS)
Fecha de Inicio: 24 de Noviembre de 2009.
Fecha de Finalización: Junio de 2010
OBJETIVO
CON ESTE CURSO PRÁCTICO APRENDERÁ, ENTRE OTRAS COSAS, A…
Seleccionar el modelo de presupuesto que mejor se adapte a sus necesidades y superar las limitaciones de los presupuestos tradicionales (retraso, comparabilidad, análisis de desviaciones).
Planificar y elaborar un presupuesto en base a los objetivos de la empresa y evaluar su balance financiero tal como lo propone la nueva legislación del Plan General Contable.
Aprender a diseñar los presupuestos operativos (costes de ventas, producción, marketing…), financieros (balance previsional, cash-flow…) y de inversión (valor actualizado, tasa interna de rendimiento, plazo de recuperación…); y analizar los objetivos de control en su empresa.
Elaborar un presupuesto acorde con los objetivos estratégicos de la empresa e implantar un sistema de seguimiento y control que evite o resuelva las desviaciones.
Disponer de un control de gestión plenamente operativo que facilite la toma de decisiones de los diferentes directores ejecutivos (informar por centros de beneficios y de responsabilidad).
Conocer las obligaciones que supone la aplicación del nuevo PGC para 2009 en empresas y PYMES.
Entender el nuevo Estado de Flujo de Efectivo (EFE) y analizar sus posibles usos como informe de gestión.
Aprender los conocimientos básicos e imprescindibles de las utilidades más empleadas en Excel para la gestión contable y presupuestaria de su empresa.
Realizar un seguimiento y una planificación del presupuesto a través de aplicaciones Excel, así como analizar y presentar la información.
Preparar gráficos dinámicos y comparar el presupuesto vigente con los de años anteriores, así como reconocer dónde hay déficits y ganancias.
Crear informes interactivos de seguimiento comparando la realidad con el presupuesto (análisis mensual y acumulado), incluyendo revisiones del presupuesto.
Saber cómo transmitir a toda la empresa la importancia de hacer frente a la crisis mediante la necesidad de recortes de gastos con destreza y eficacia.
DIRIGIDO A:
Responsables y personal del área de Presupuestos y Control de Gestión.
Responsables y profesionales del departamento de Contabilidad.
Controllers.
Directores Financieros y personal del departamento.
Auditores internos y Auditores ROAC.
Asesores y Consultores Contables, Financieros y Fiscales.
Y, en general, a aquellos profesionales vinculados con la gestión de la información presupuestaria y/o contable, y de control de gestión en la empresa.
PROGRAMA
Adaptados Al Nuevo Plan General Contable
I. LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO (40 h).
1. Pre-elaboración del presupuesto.
Cómo hacer del presupuesto una herramienta eficaz.
Planificación. Principios y conceptos básicos.
Tipos de planificación.
Elementos de la planificación.
Objetivos presupuestarios.
Estrategias presupuestarias.
Tipos de planes.
2. Metodología presupuestaria.
El presupuesto como base de las decisiones empresariales.
Cuenta de Resultados. Fases.
Tipos de presupuestos.
Cómo elaborar un presupuesto flexible.
Factores internos y externos que inciden en el presupuesto.
Desviaciones. Análisis y tipos.
Presupuesto para épocas de crisis.
3. Presupuestos operativos.
Ventas.
Producción.
Materiales directos.
Mano de obra directa.
Costes industriales de fabricación.
Productos terminados.
Costes de ventas.
Marketing.
Gastos de administración.
I+D.
4. Presupuestos financieros adaptados al nuevo PGC.
Balance previsional.
Estado de Cash-Flow.
Presupuesto de Tesorería.
5. Introducción al control presupuestario.
Presupuesto Integral.
Caso práctico.
6. Presupuesto de inversiones.
Definición y tipología de los proyectos de inversión.
Principios genéricos en la evaluación de inversiones.
Revisión de los criterios clásicos de evaluación de inversiones:
Valor Actualizado Neto (VAN).
Tasa Interna de Rendimiento (TIR).
Plazo de Recuperación (Pay-back).
Criterios de evaluación y toma de decisiones.
Caso práctico.
7. El control del presupuesto.
Cómo implantar un modelo de control y seguimiento.
Peculiaridades de la toma de decisiones de precios y productos derivadas del control.
Identificación del reporting idóneo para la empresa.
Parámetros de control.
Control por: Actividades, Clientes y Mercados.
Control a priori y a posteriori.
Tratamiento de las desviaciones por áreas de responsabilidad.
8. Control del dinero. Liquidez.
El presupuesto de tesorería tradicional.
Cuadro de financiación y estado del Cash-Flow.
Críticas al concepto del “Fondo de Maniobra”.
Los nuevos conceptos: Recursos Líquidos Netos y Necesidad Operativa de Fondos.
Análisis de la liquidez generada de operaciones para las Operaciones de Explotación.
Utilidad del estado del cash-flow para la toma de decisiones.
II. PRESUPUESTOS FLEXIBLES (40 h).
1. El presupuesto flexible y la gestión en todas las áreas y actividades de la empresa, para hacer frente a la incertidumbre:
La implantación del modelo, y su potencialidad en el control de los ingresos y el análisis de la viabilidad de los mismos.
Las revisiones y cierres regulares; el cierre mensual.
Las actualizaciones regulares para lograr los objetivos económico-financieros.
Las Mejores Prácticas: como lograr la fiabilidad máxima en las previsiones de ventas e ingreso “Goalseeking”.
¿Cómo lograr el nivel óptimo de gestión de las variaciones en las diferentes variables?
Análisis de las presunciones básicas. El modelo “What If”.
2. Los presupuestos dinámicos trimestrales y las mejores prácticas; el “forecast”.
Los Presupuestos Dinámicos y las revisiones y cierres mensuales, bimensuales, trimestrales.
Los Pronósticos (forecasts) como “presunciones no basadas en opiniones”. La Técnica del forecasting.
La Técnica de Forecasting explícitos. Los modelos que se basan en presunciones claras. Al producirse cambios, las presunciones se modifican y se genera un nuevo pronóstico preciso.
Los Presupuestos Superdinámicos y las actualizaciones en volumen, precios y variaciones de mercado motivados por cambios estructurales.
Cómo comprender el concepto de “brecha entre acción y performance”.
Cómo gestionar presupuestos “ajustables”; limitadores de efectos negativos, por una parte, y regeneradores de liquidez a niveles mínimos de riesgo por otra.
3. Las normas internacionales de contabilidad, y nuevo plan general contable y su armonización con los presupuestos.
Nuevos criterios de valoración y reconocimiento contable de los elementos que se incluyen en las cuentas anuales y su influencia en la elaboración y reajuste de los presupuestos flexibles.
Las nuevas cuentas anuales para la toma de decisiones. Sociedades Individuales, Grupos Consolidados y Partes Vinculadas.
4. Elaboración del CMI (Cuadro Mando Integral) para la empresa, o para alguna de sus UEN (unidades estratégicas de negocio). El CMI como herramienta de planificación e implantación de la estrategia.
Algunas ideas claves sobre Estrategia y Planificación Estratégica para entender el CMI y todo su potencial.
Elementos claves del modelo CMI; las diferentes perspectivas básicas de la empresa como eje central del modelo:
Perspectiva Financiera.
Perspectiva de Cliente.
Perspectiva de Procesos.
Perspectiva de Aprendizaje, Crecimiento e Infraestructura.
Los Indicadores en el CMI;
Características que deben tener los indicadores.
Como definir los indicadores de una forma efectiva y práctica.
Algunos de los principales indicadores y su aplicación.
El CMI como herramienta de aplicación en la PYME, y no solo en las grandes compañías.
Dirección por valores como creador del entorno cultural clave para la implantación del CMI.
Algunas claves prácticas para la implantación y ejecución del CMI. La importancia clave de los soportes de IT-tecnológicos.
III. USO DEL NUEVO PGC EN LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA (40 h).
1. El Marco Conceptual de los Nuevos PGCS.
Introducción – Reforma de la legislación mercantil en materia contable.
La Ley de Reforma y Adaptación de la Legislación Mercantil en Materia Contable.
Aspectos generales del nuevo Plan General de Contabilidad.
Marco conceptual. Principios y Criterios Contables.
Normas de valoración.
2. La Presentación de los Estados Financieros y los Nuevos Estados Financieros.
Normas aplicables.
Principales diferencias con el anterior PGC.
Documentos de las cuentas anuales.
Formulación de las cuentas anuales.
Cuentas anuales abreviadas.
Requisitos comunes.
Balance.
Cuenta de pérdidas y ganancias.
Estado de cambios en el patrimonio neto.
Estado de flujos de efectivo.
Otros aspectos destacables. Desgloses requeridos.
La memoria.
Estados financieros intermedios.
Comparación del NPGC con las NIIF.
3. Inmovilizado material e Inversiones mobiliarias.
Normas aplicables.
Comparación del anterior PGC.
Consideraciones a la hora de presupuestos y analizar desviaciones.
4. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta. Los Arrendamientos.
Normas aplicables.
Comparación del anterior PGC.
Consideraciones a la hora de presupuestos y analizar desviaciones.
5. Inmovilizado intangible y Existencias.
Normas aplicables.
Comparación del anterior PGC.
Consideraciones a la hora de presupuestos y analizar desviaciones.
6. Ingresos. Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
Normas aplicables.
Comparación del anterior PGC.
Consideraciones a la hora de presupuestos y analizar desviaciones.
7. Impuestos y Retribuciones a empleados.
Normas aplicables.
Comparación del anterior PGC.
Consideraciones a la hora de presupuestos y analizar desviaciones.
8. Provisiones y Pasivos Contingentes. Fondos propios.
Normas aplicables.
Comparación del anterior PGC.
Consideraciones a la hora de presupuestos y analizar desviaciones.
9. La Contabilidad de las Combinaciones de Negocios. Partes vinculadas.
Normas aplicables.
Comparación del anterior PGC.
Consideraciones a la hora de presupuestos y analizar desviaciones.
IV. EXCEL PARA LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA Y CONTABLE (30 h).
1. Excel para la gestión de la información contable.
Trabajar eficientemente con rangos.
Funciones de acceso a rangos.
Creación de “controles” (listas desplegables, botones de opción, etc.).
Tablas dinámicas.
Importar datos desde Aplicaciones Contables.
2. Creación de informes para la Gestión de la Información.
Informe de seguimiento del presupuesto:
Comparativa entre el real y la versión del presupuesto correspondiente al mes de análisis.
Definición de niveles de tolerancia para cada concepto del presupuesto.
Definición de alertas representadas mediante símbolos gráficos y asignación del porcentaje de desviación a su correspondiente alerta, en función del nivel de tolerancia asignado.
Balances y cuentas de resultado:
Teniendo presente que la obtención de los modelos oficiales de balance y cuenta de resultados según el formato del nuevo Plan General de Contabilidad es una de las finalidades de cualquier software de gestión contable, en ocasiones es necesario diseñar otros modelos o informes basados en la misma información contable.
Estados Contables Personalizados.
Elaboración de informes mediante la agrupación de datos contables.
Creación de gráficos interactivos para analizar la evolución de los diferentes conceptos de la cuenta de resultados.
3. Ejercicios prácticos.
V. GESTIÓN PRESUPUESTARIA EN TIEMPOS DE CRISIS (30 h).
1. La Gestión de la Crisis comienza por asegurar los Ingresos Netos.
La revisión de la cartera de clientes, el análisis de perfiles y la fijación de políticas a seguir.
Replanificar la estrategia de lanzamiento de productos y/o servicios, centrándose en lo más “seguro” y simular los resultados de las operaciones que conlleven cierto riesgo, antes de lanzarlas.
Revisión de las proyecciones de ventas y los planes de acción competitiva simultanea.
Búsqueda de nuevas oportunidades que eleven la facturación de la empresa sin que supongan incremento del gasto para el cliente.
Los volúmenes, los precios y las condiciones de mercado. Revisión de la política de precios, posibilidades de descuentos, ofertas, promociones y liquidaciones.
Los pedidos recibidos y la cartera de pedidos.
Las políticas de márgenes y rotación de los recursos comerciales y las ventas.
2. La continuidad de la empresa pasa por la renegociación eficiente con los proveedores.
El parque de proveedores, suministradores y contratistas.
El “sourcing” de proveedores, y la eficiencia del comprador.
Los planes de calidad concertada y la rebaja de precios.
Ahorro en costes vía reuniones de “revisión” con todos los proveedores.
La reducción de los recargos de materiales y la logística.
Los planes de acción para garantizar un nivel competitivo elevado y diferenciador.
Las nuevas técnicas de negociación. Las técnicas “Skill”.
3. Las estrategias de RR. HH para afrontar la crisis.
La gestión de plantilla actual y modelos de compensación.
Implantar la flexibilidad necesaria, reubicación de puestos, temporalidad…
La retribución variable, el banco de horas y su compensación.
Outsourcing de funciones con valor añadido indirecto.
4. La gestión eficiente de la liquidez, los riesgos de morosidad y la rentabilidad de los activos.
La gestión eficiente de la tesorería en fecha valor, cuenta corriente.
La gestión de otros medios líquidos equivalentes.
Mejora de los procesos de cobros y pagos, con especial incidencia en conseguir que ningún recurso financiero está ocioso. Intensificar las gestiones de cobro.
La centralización de flujos de tesorería, optimización de saldos deudores y acreedores, “cash pooling”.
Nuevas formulas de financiación a corto y largo plazo: factoring, confirming, forfaiting, leasing, renting, leaseback.
La renegociación bancaria de forma eficiente en situaciones de crisis.
5. La gestión eficiente de las infraestructuras y recursos: Auditorías de Gestión.
El plan director de reducción de costes y gastos generales.
El recorte de gastos extraordinarios y transmisión de sensibilidad en el ahorro para todas las funciones de la empresa.
La ocupación en metros cuadrados en almacenes, oficinas, espacios ociosos, reorganización de espacios y zonas comunes.
La implantación de los comités de control interno.
Intensificar las auditorias operativas y de gestión, así como el control interno.
METODOLOGÍA
Nuestro modelo de formación a distancia se basa en una acción tutorial constante. El alumno estudiará de acuerdo a un plan de trabajo donde se definirán tareas semanales que deberá realizar con el apoyo del tutor y el coordinador. Se podrán realizar actividades de desarrollo, casos prácticos, cuestionarios de autocorrección, trabajos en grupo, etc. A través del foro se podrán formular dudas, se darán orientaciones y consejos, y se compartirán experiencias y conocimientos. El coordinador se encargará de dinamizar y fomentar la participación de todos los alumnos.
Para un buen aprovechamiento del curso, aconsejamos conectarse a diario o días alternos, no obstante, el diseño del contenido permite un estudio independiente del ordenador, a través del manual impreso. Para el envío de actividades al menos será necesario conectarse dos veces por semana
TITULACIÓN
Los alumnos que realicen el curso y superen todos los requisitos, recibirán el “Título Propio de Especialización de Elaboración y Gestión de Presupuestos” expedido por la Universidad de Alcalá según la normativa que rige estos estudios aprobada en Consejo de Gobierno el 23 de Febrero de 2006. (Ley Orgánica de Reforma Universitaria,11/1983 de 25 de Agosto).
Tasa de expedición del Diploma de la UAH: 117.09 € apro
FECHAS Y DURACIÓN
El curso tiene una duración de 180 horas que se desarrollarán a lo largo de seis meses, con la atención personalizada de los tutores y acceso al Campus Virtual de Global Estrategias/Demos Group. El alumno establece su propio ritmo de aprendizaje.
Fecha de Inicio: 24 de Noviembre de 2009
Fecha Finalización: Junio de 2010
Información útil para su Bonificación:
Nuestros cursos a distancia (e-learning), son bonificables como Teleformación.
Para la asignación de horas en cursos bianuales, consúltenos.
CONDICIONES DE ADMISIÓN
Poseer como mínimo el acceso a la universidad o acreditar notable experiencia en el área del curso.
El alumno deberá disponer de un ordenador con conexión a Internet.
MATRICULA Y TASAS
Las personas interesadas deberán cumplimentar el impreso normalizado de solicitud de admisión que aparece abajo y enviarlo a Global Estrategias/Demos Group.
Tasa de matrícula: 1.900 €. Posibilidad de pago fraccionado
*Bonificación a través de la FTFE= 1.350 €
*Precio del Curso Bonificado= 550 €
* Si lo desea Global Estrategias / Demos Group le gestiona y realiza todos los trámites necesarios de esta bonificación, sin ningún coste para su empresa. Si está interesado ruego lo indique en el momento de hacer su inscripción.
Esta cuota incluye: manual impreso con los contenidos del curso, acceso al campus virtual donde se impartirá el curso y se compartirán conocimientos y experiencias, material adicional, casos prácticos, etc. |
